抚州私家调查案例：企业合伙人关联方非正常利益输送风险核查

　　【抚州卓越商务咨询有限公司调查报告书】

　　案件编号：FZZY-2024-105

　　调查主题：企业合伙人关联方非正常利益输送风险核查

　　一、委托背景

　　2024年11月，抚州卓越商务咨询有限公司（以下简称"我司"）接受某建材企业股东王女士委托，对其丈夫张先生（企业法定代表人）可能存在的非正常关联交易行为进行合规性调查。委托人反映，张先生近期多次以"拓展外地市场"为由频繁往来赣闽两地，且公司账目出现多笔用途不明的预付账款。

　　二、调查方法

　　根据《商务咨询行业准则》第四章规定，我司采取以下合规调查手段：

　　公开信息检索：通过国家企业信用信息公示系统核查关联企业注册信息

　　资金流向分析：依法调取银行流水记录（经委托人授权）

　　市场行为观察：对目标人物公开行程进行记录分析

　　三、调查发现

　　经20个工作日的专业调查，我司发现以下事实：

　　张先生于2023年6月以其表弟名义在厦门注册贸易公司，注册资本500万元

　　2023年9月-2024年10月期间，委托方企业向该公司支付"原材料采购款"共计283万元

　　经实地调查，该公司注册地址为虚拟办公室，实际未开展经营业务

　　资金最终流向某珠宝店及房地产公司，消费主体为张先生及其女性助理林某

　　四、证据材料

　　我司依法收集以下证据（已做脱敏处理）：

　　企业股权穿透图（显示实际控制关系）

　　资金流向示意图（标注资金最终用途）

　　时间线对比表（关联方注册与款项支付时间高度重合）

　　五、风险提示

　　根据《公司法》第216条关于关联交易的规定，该行为存在以下风险：

　　可能构成抽逃出资行为

　　涉嫌侵害其他股东权益

　　可能引发税务稽查风险

　　六、后续建议

　　建议委托方召开临时股东会通报相关情况

　　可依据公司章程第32条要求张先生说明交易合理性

　　建议委托方保存证据材料以备法律程序使用

　　抚州卓越商务咨询有限公司

　　执业许可证号：JX3610-2020-ZY

　　调查员：王振华（注册商务调查师）

　　日期：2024年12月5日

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